Sparerfreibetrag Börsenlexikon Vorheriger Begriff: Sparbriefe Nächster Begriff: Speed Zertifikat

Der Sparerfreibetrag, auch als Sparer-Pauschbetrag bekannt, ist ein steuerlicher Freibetrag, der in Deutschland für Einkünfte aus Kapitalvermögen gilt. Er ermöglicht es Sparern und Anlegern, Zinsen, Dividenden und andere Kapitalerträge bis zu einer bestimmten Höhe steuerfrei zu vereinnahmen. Der Sparerfreibetrag ist ein wichtiger Bestandteil des deutschen Steuerrechts und soll dazu beitragen, Kleinanleger zu entlasten und das Sparen zu fördern.

Höhe des Sparerfreibetrags

Seit 2023 beträgt der Sparerfreibetrag in Deutschland:

• 1.000 Euro pro Jahr für Ledige
• 2.000 Euro pro Jahr für Verheiratete oder eingetragene Lebenspartnerschaften (bei gemeinsamer Veranlagung)

Diese Beträge stellen die Höchstgrenzen dar, bis zu denen Kapitaleinkünfte steuerfrei sind. Übersteigen die Kapitalerträge den Sparerfreibetrag, unterliegen die darüber hinausgehenden Beträge der Abgeltungsteuer, die in Deutschland 25% beträgt, zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Anwendung des Sparerfreibetrags

Um den Sparerfreibetrag in Anspruch zu nehmen, müssen Anleger bei ihrer Bank oder ihrem Finanzdienstleister einen sogenannten Freistellungsauftrag einreichen. Dieser Auftrag weist die Bank an, Kapitalerträge bis zur Höhe des Sparerfreibetrags von der Abgeltungsteuer freizustellen.

• Freistellungsauftrag: Ein Freistellungsauftrag kann für ein oder mehrere Konten und Depots erteilt werden. Der Anleger kann den Betrag, den er freistellen möchte, auf mehrere Banken verteilen. Dabei darf die Summe der erteilten Freistellungsaufträge jedoch nicht den maximalen Sparerfreibetrag überschreiten.

• Automatische Steuerfreistellung: Wenn ein Freistellungsauftrag vorliegt, führt die Bank die Abgeltungsteuer nur auf Kapitalerträge ab, die den freigestellten Betrag übersteigen. Liegt kein Freistellungsauftrag vor, wird die Steuer automatisch auf die gesamten Kapitalerträge erhoben.

• Steuererklärung: Sollten keine Freistellungsaufträge vorliegen oder sollten die Kapitalerträge den Sparerfreibetrag überschreiten, können Anleger die zu viel gezahlte Steuer im Rahmen der Einkommensteuererklärung geltend machen. Dies kann insbesondere dann sinnvoll sein, wenn der persönliche Steuersatz unter 25% liegt.

Bedeutung des Sparerfreibetrags

Der Sparerfreibetrag spielt eine wichtige Rolle für private Anleger:

• Steuerliche Entlastung: Der Sparerfreibetrag ermöglicht es Kleinanlegern, ihre Kapitalerträge bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei zu vereinnahmen, was die Netto-Rendite erhöht und das Sparen attraktiver macht.

• Förderung des Sparens: Durch die Steuerfreiheit kleinerer Kapitalerträge wird das Sparen für den Durchschnittsbürger attraktiver. Dies fördert die Bildung von Vermögen und die finanzielle Unabhängigkeit.

• Vereinfachung der Steuererhebung: Der Sparerfreibetrag in Verbindung mit dem Freistellungsauftrag vereinfacht die Steuererhebung, da die Abgeltungsteuer direkt von den Banken abgeführt wird und für viele Anleger keine weitere steuerliche Nachbearbeitung erforderlich ist.

Änderungen und Entwicklungen

Der Sparerfreibetrag wurde in der Vergangenheit mehrfach angepasst. Die letzte Erhöhung erfolgte 2023, um den steigenden Lebenshaltungskosten und der Inflation Rechnung zu tragen. Vor dieser Anpassung lag der Sparerfreibetrag für Ledige bei 801 Euro und für Ehepaare bei 1.602 Euro.

Fazit

Der Sparerfreibetrag ist ein zentrales Instrument des deutschen Steuerrechts, das dazu dient, Anleger mit geringeren Kapitalerträgen steuerlich zu entlasten. Durch den Freibetrag können Sparer einen Teil ihrer Zinserträge, Dividenden und anderen Kapitaleinkünfte steuerfrei vereinnahmen. Die Nutzung des Sparerfreibetrags über einen Freistellungsauftrag ist einfach und trägt dazu bei, die steuerliche Belastung von Kapitalerträgen zu reduzieren. Angesichts seiner Bedeutung für die Förderung des Sparens und der Vermögensbildung ist der Sparerfreibetrag für viele Anleger ein wichtiger Aspekt ihrer Finanzplanung.