Exela 2023 sachliches Forum Forum: Community User: Thoken88

Exela Technologies Inc. (das „Unternehmen“) reicht diese Mitteilung über die verspätete Einreichung auf Formular 12b-25 (dieses „Formular 12b-25“) in Bezug auf seinen Jahresbericht auf Formular 10-K für das am 31. Dezember endende Geschäftsjahr ein, 2022 (das „Formular 10-K“). Das Unternehmen ist nicht in der Lage, das Formular 10-K innerhalb der vorgeschriebenen Frist ohne unangemessenen Aufwand oder Kosten einzureichen, da das Unternehmen zusätzliche Zeit benötigt, um seinen Jahresabschluss zu erstellen und zu prüfen und seine interne Kontrolle über die Finanzberichterstattung abzuschließen. Insbesondere hat das Unternehmen im Laufe seiner bisherigen Arbeit unerwartete Verzögerungen bei der Zusammenstellung und Analyse von Begleitunterlagen im Zusammenhang mit seiner jährlichen Analyse der Wertminderung des Firmenwerts und der Bilanzierung von Einkommensteuerrückstellungen erlebt. Infolgedessen hat die Gesellschaft ihre erforderlichen Jahresabschlussberichtsverfahren noch nicht abgeschlossen, und folglich hat ihre unabhängige eingetragene Wirtschaftsprüfungsgesellschaft ihre Prüfungsverfahren noch nicht abgeschlossen. Obwohl das Unternehmen seine Bewertung der Wirksamkeit seines internen Kontrollsystems für die Finanzberichterstattung zum 31. Dezember 2022 noch nicht abgeschlossen hat, erwartet das Unternehmen, dass es im 2022-Formular 10-K die Offenlegungskontrollen und -verfahren sowie das interne Kontrollsystem des Unternehmens offenlegen wird Überfinanzielle Berichterstattung war zum 31. Dezember 2022 aus folgenden Gründen nicht wirksam: (i) wesentliche Schwächen, die das Unternehmen zuvor gemeldet, aber noch nicht vollständig behoben hat; und (ii) zusätzliche wesentliche Schwächen in der internen Kontrolle über die Finanzberichterstattung in den Bereichen Beschaffungswesen (einschließlich Betriebsausgaben, Verbindlichkeiten und aufgelaufene Verbindlichkeiten), Firmenwert und immaterielle Vermögenswerte, Aufzeichnung von Journaleinträgen und Erstellung des Konzernabschlusses einschließlich bestimmter Finanzberichterstattungsprozesse, allgemeiner Informationstechnologiekontrollen (GITCs) über den Benutzerzugriff auf Informationstechnologie (IT)-Systeme bei mehreren Komponenten, um den Zugriff auf geeignetes IT-Personal angemessen einzuschränken und eine angemessene Aufgabentrennung sowie auf Unternehmensebene durchzusetzen Auswirkungen auf COSO-Komponenten im Zusammenhang mit der Risikobewertung und -überwachung. Das Unternehmen geht außerdem davon aus, dass es weiterhin erhebliche Zweifel an seiner Fähigkeit zur Fortführung seiner Geschäftstätigkeit gemäß den Standards von ASC-Unterthema 205-40, Darstellung des Abschlusses – Fortführung („ASC 205-40“) innerhalb eines Jahres nach dem melden wird Datum der Veröffentlichung des Jahresabschlusses, ohne Berücksichtigung der möglichen mildernden Auswirkungen von Plänen des Managements, die zum Zeitpunkt der Veröffentlichung des Jahresabschlusses noch nicht vollständig umgesetzt wurden. Das Unternehmen erwartet, sein 2022-Formular 10-K innerhalb der in Regel 12b-25 vorgesehenen Verlängerung von 15 Kalendertagen einzureichen.