New GSK WKN: A3DMB5 ISIN: GB00BN7SWP63 Forum: Aktien User: o2kuh

Leider :-(

Bei ibm hatte ich den richtigen Riecher ... hier leider nicht und bin drin geblieben, ich will und wollte ja beide Titel im Depot.... eigentlich hatte ich mir alles gut durchgelesen und so interpretiert das ich mit haleon und New gsk keine Dividendenverluste habe. Zum Schluss ist man immer schlauer... vor dem Spin off verkauft... nacher wieder eingestiegen wäre die richtige Variante gewesen

Zur Info - Die Zusammenfassung von Soranos aus einem anderen Forum: "Offensichtlich interessiert das BFH Urteil zu HP weder die Banken noch das BMF" Neben den beiden BFH-Urteilen vom 01. Juli 2021 gibt es auch zwei Schreiben des Bundesfinanzministeriums vom 19. Mai und 15. Juni 2022, laut denen solche Zuteilungen steuerneutral sind: https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/… "Nach der BFH-Entscheidung VIII R 7/20 vom 19. Oktober 2021 fallen Drittstaatenabspaltungen, die einer inländischen Abspaltung im Sinne des § 123 Absatz 2 UmwG vergleichbar sind, bis zum Inkrafttreten des § 20 Absatz 4a Satz 7 EStG bei unionsrechtskonformer Auslegung unmittelbar in den Anwendungsbereich des § 20 Absatz 4a Satz 1 EStG. Die vorgenannten Grundsätze sind daher für die Abwicklung in vergleichbaren Altfällen entsprechend anzuwenden." https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/… Dazu die Urteile des Bundesfinanzhofs: Veröffentlichung: 14.10.2021 V VIII. Senat. Entscheidung am 01.07.2021 VIII R 9/19. Zuteilung von Aktien im Rahmen eines ausländischen "Spin-Off"- ertragsteuerliche Folgen für den inländischen Privatanleger: https://www.bundesfinanzhof.de/de/entscheidung/entscheidunge… Veröffentlichung: 14.10.2021 V VIII. Senat Entscheidung am 01.07.2021 VIII R 15/20. Zuteilung von Aktien im Rahmen eines ausländischen "Spin-Off" - ertragsteuerliche Folgen für den inländischen Privatanleger: https://www.bundesfinanzhof.de/de/entscheidung/entscheidunge… In den Leitsätzen beider Urteile finden sich unter Punkt 3 auch allgemeine Aussagen zu "Drittstaatenfällen". Für die Banken maßgeblicher sind aber die Schreiben des BFMs. Maßgeblich ist nicht, ob GSK im Prospekt von einer "Demerger Dividend" sprach, sondern unser EStG, insbesondere § 20 Abs. 4a, wo u. a. steht: "Werden Anteile an einer Körperschaft, Vermögensmasse oder Personenvereinigung gegen Anteile an einer anderen Körperschaft, Vermögensmasse oder Personenvereinigung getauscht und wird der Tausch auf Grund gesellschaftsrechtlicher Maßnahmen vollzogen, die von den beteiligten Unternehmen ausgehen, treten abweichend von Absatz 2 Satz 1 und den §§ 13 und 21 des Umwandlungssteuergesetzes die übernommenen Anteile steuerlich an die Stelle der bisherigen Anteile, wenn das Recht der Bundesrepublik Deutschland hinsichtlich der Besteuerung des Gewinns aus der Veräußerung der erhaltenen Anteile nicht ausgeschlossen oder beschränkt ist". Ein Vorwand für die anhaltende Besteuerung seitens der Banken könnte die Einstufung durch den WM-Datenservice sein, dessen Matrix trotz der im Gefolge der letztinstanzlichen Urteile veröffentlichten BMF-Schreiben noch immer nicht aktualisiert wurde. Der erste Schritt wäre, die depotführende Bank auf ihren Fehler hinzuweisen und zur Neuberechnung aufzufordern.

Zur Info: Die anderen Banken haben zwischzeitlich auch ihre Meinung geändert. Zum Beispiel hat die Deutsche Bank und die comdirekt nachträglich die Steuerbescheide gelöscht.

Genau: Erst SPIN-Off und Im zweiten Schritt erfolgte ein steuerneutraler Umtausch (Reverse-Split) im Verhältnis 5 : 4. Das bedeutet: Es gab eine neue ISIN GB00BN7SWP63 Nummer und du hast jetzt 20% weniger Aktien im Depot.

Es wurde zusätzlich noch ein Reverse-Aktiensplit durchgeführt. Aus 5 alten GSK Aktien wurden 4 neue GSK Aktien. Deshalb ist der Kurs jetzt höher als 16€.

Eins verstehe ich nicht ich dachte nach der Abspaltung liegt der Kurs bei ca 16 euro ??

Thank you for your e-mail regarding your tax query. Please note that there is some general tax information in relation to the demerger and share consolidation available in the Circular to shareholders that was made available on 1 June 2022. I have included a link to the Circular (and other information regarding the demerger and share consolidation) at the bottom of this e-mail. I make specific reference to Part 6, Taxation (starting on page 83 of the document) in the Circular. Unfortunately, we are unable to provide any specific or tailored tax advice and any person who is in doubt as to their tax position or who is subject to tax in a jurisdiction other than the UK should consult an appropriate professional adviser. Any information contained in this e-mail or in the Circular does not constitute tax advice. I am sorry we are unable to provide you with any further specific information. Thank you for your continued support as a GSK shareholder.

Beitrag aus einem anderen Forum zum Thema keine einheitliche Linie der Banken: Ja, scheint bei den Banken keinen einheitliche Linie vorhanden zu sein. Das Spin-off müsste von den Banken steuerneutral behandelt werden. Hierzu gibt es 2 BGH Urteile zum Thema ausländische Spin-offs. Eine Versteuerung als unbare Kapitalmaßnahme (Sachdividende) ist so ziemlich das schlechteste, da die abgeführte Kapitalertragssteuer nicht mit Aktienverlusten verrechnet werden kann. Bei VK und einem unterstellten Gewinn von Haleon wäre zwar mehr Steuer abzuführen (wenn noch keine im Vorfeld abgeführt wurde) aber, die Steuer wäre mit der Gewinn und Verlustrechnung auf Null zu bringen. Dividenden könnte man noch mit Optionsscheinverlusten verrechnen, wenn keine Aktiengewinne vorhanden sind. Was hier noch nicht angemerkt wurde: Die von GSK versprochene Dividende nach dem Spin-off wird durch den Reverse Split nochmals deutlich reduziert !

Augenscheinlich ist bei den Banken bisher keine einheitliche Linie vorhanden (alle Angaben sind aus diversen Foren - ohne Gewähr): ING: Einbuchung Haleon 1:1 mit Kapitalertragsteuer und Einstandskurs. Umtausch GSK mit 4/5 in neue Aktien mit neuer WKN und höherem Kurs. Scalable: Einbuchung Haleon 1:1 ohne Kapitalertragsteuer. Ohne Einstandskurs. Beibehaltung der alten Aktien mit niedrigem Kurs. Comdirect: Einbuchung Haleon 1:1 zum Bruttobetrag der Ausschüttung (3,6495) und die AbgSt abgeführt. Es gab dann ein Storno mit Neuermittlung des Bruttobetrags, der geringfügig niedriger, aber ebenso als voll stpfl. gewertet wird. SmartBroker: Versteuerung ca. 25% vom halben Einstandspreis der ursprünglichen GSK Aktien nach der Fussstapfenmethode.

Augenschlich ist bei den Banken bisher keine einheitliche Linie vorhanden (alle Angaben sind aus diversen Foren - ohne Gewähr): ING: Einbuchung Haleon 1:1 mit Kapitalertragsteuer und Einstandskurs. Umtausch GSK mit 4/5 in neue Aktien mit neuer WKN und höherem Kurs. Scalable: Einbuchung Haleon 1:1 ohne Kapitalertragsteuer. Ohne Einstandskurs. Beibehaltung der alten Aktien mit niedrigem Kurs. Comdirect: Einbuchung Haleon 1:1 zum Bruttobetrag der Ausschüttung (3,6495) und die AbgSt abgeführt. Angeblich hat die Comdirect dann zunächst die Kapitalertragssteuer belastet und einige Stunden später wurde die Buchung wieder storniert und der Betrag gutgeschrieben. Scheint also steuerneutral zu sein. SmartBroker: Versteuerung ca. 25% vom halben Einstandspreis der ursprünglichen GSK Aktien nach der Fussstapfenmethode.

Danke für die super Hilfe :-)

Nein: Deinem Freistellungsauftrag wird der Steuerpflichtige Betrag von 218€ abgezogen. Falls kein Freistellungsauftrag vorhanden ist, werden dir die rund 60€ belastet. Stell es dir wie eine normale Bardividende vor, nur dass du statt Cash eben Aktien erhalten hast. Bei einer Bruttodividende von 220€ werden dir auch ggf. 60€ an Steuern belastet. Weil du aber zusätzlich Geld erhältst, bleibt trotzdem noch was übrig und du erhältst die Differenz als Gutschrift. Hier hast du keine Gutschrift, die die Belastung ausgleichen könnte und dir werden damit nur Steuern belastet - der Gegenwert steckt ja in den neuen Aktien

Aber jetzt noch mal zum Verständnis: 218,97 Euro - 25% = ca. 60 Euro. Es werden nur diese ca. 60 Euro (und nicht die 218,97 Euro) entweder von einem ausreichenden Freistellungsauftrag abgebucht oder wenn dort nichts mehr frei ist, von dem Verrechnungskonto?